中國(guó)石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū) 暫付款管理辦法（修訂）
發(fā)布時(shí)間：2023-03-10 瀏覽量：230
中國(guó)石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)
暫付款管理辦法（修訂）
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范中國(guó)石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)校區(qū)）對(duì)暫付款的管理，保證暫付款及時(shí)沖賬和清理，提高資金使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《政府會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定，結(jié)合校區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所指暫付款是校區(qū)暫時(shí)墊付給校內(nèi)各單位或教職工用于教學(xué)、科研、行政、后勤等各類(lèi)必須借款支付的公務(wù)性開(kāi)支的款項(xiàng)。包括暫借的設(shè)備購(gòu)置款、材料購(gòu)置費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、測(cè)試費(fèi)、科研協(xié)作費(fèi)、因公出國(guó)費(fèi)用及其他公務(wù)經(jīng)費(fèi)等。
第二章 暫付款辦理原則
第三條 預(yù)算控制原則。各單位必須在核定的預(yù)算經(jīng)費(fèi)限額內(nèi)辦理暫付款，不得辦理無(wú)預(yù)算或超預(yù)算的暫付款業(yè)務(wù)。
第四條 公款公用原則。暫付款只能用于教學(xué)、科研、行政、后勤等各項(xiàng)公務(wù)性支出，因私一律不予借款。
第五條 專(zhuān)款專(zhuān)用原則。所借款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一事一借，一事一清，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)與借款內(nèi)容一致，嚴(yán)禁相互挪用。
第六條 及時(shí)清理、及時(shí)結(jié)算原則。各單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)本單位和各經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目發(fā)生的暫付款應(yīng)及時(shí)清理、及時(shí)結(jié)算。對(duì)未及時(shí)清理和結(jié)算的暫付款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)停止向其提供新的借款和凍結(jié)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)余額。
第三章 暫付款辦理和審批程序
第七條 暫付款借款人必須為校區(qū)正式工作人員，學(xué)生及其他人員不得借款。
第八條 辦理借款通過(guò)校區(qū)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)填寫(xiě)借款單。借款單中填寫(xiě)的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
第九條 嚴(yán)格暫付款審批管理制度。各單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)暫付款借款的審批承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對(duì)于無(wú)資金來(lái)源、超實(shí)際需要、未按規(guī)定結(jié)清應(yīng)清暫付款款項(xiàng)的，均不得再批準(zhǔn)暫付款借款。
第十條 暫付款借款遵循校區(qū)合同和相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照合同或協(xié)議約定的付款金額和時(shí)點(diǎn)辦理手續(xù)。大額資金借款，須按校區(qū)大額資金支出規(guī)定履行大額資金支付審批流程，其中符合科研經(jīng)費(fèi)大額支出分級(jí)審批規(guī)定的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 實(shí)習(xí)費(fèi)借款應(yīng)附《中國(guó)石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算（結(jié)算）表》（中石大克校區(qū)財(cái)〔2018〕9號(hào)），寫(xiě)明實(shí)習(xí)學(xué)生人數(shù)、實(shí)習(xí)地點(diǎn)、實(shí)習(xí)時(shí)間等基本信息。
第十二條 培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)名費(fèi)等差旅相關(guān)借款，應(yīng)附培訓(xùn)通知或邀請(qǐng)函等，且出差前先履行單位審批手續(xù)，再辦理借款，實(shí)際出行時(shí)間須與請(qǐng)假時(shí)間一致。
第十三條 舉辦會(huì)議借款應(yīng)附會(huì)議通知（包含會(huì)議議程）、《中國(guó)石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)會(huì)議審批表》（中石大克校區(qū)財(cái)〔2016〕8號(hào)）。
第十四條 論文版面費(fèi)借款應(yīng)附論文錄用通知。
第四章 暫付款管理
第十五條 借款人向財(cái)務(wù)部門(mén)提交的借款單，是其向?qū)W校出具的明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有效憑證，在借款未報(bào)銷(xiāo)前，借款人必須對(duì)所借款項(xiàng)的安全負(fù)責(zé)，按規(guī)定用途使用。
第十六條 借款人在完成相關(guān)工作任務(wù)或辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)取得與借款業(yè)務(wù)相符的原始票據(jù)等合法報(bào)銷(xiāo)憑證，填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批簽字后，及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬沖銷(xiāo)借款。
原始票據(jù)內(nèi)容與借款用途不符的，原則上不予報(bào)銷(xiāo)沖賬。
以轉(zhuǎn)賬方式辦理借款業(yè)務(wù)，借款時(shí)所列收款單位名稱(chēng)應(yīng)與沖賬核銷(xiāo)時(shí)出具票據(jù)的單位名稱(chēng)一致。
第十七條 暫付款報(bào)賬期限
（一）國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)及因公出國(guó)借款，應(yīng)在返校后一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
（二）工程類(lèi)暫付款，應(yīng)在工程完工驗(yàn)收、已出具審計(jì)決算報(bào)告書(shū)時(shí)予以沖銷(xiāo)，凡暫付款未沖清的工程項(xiàng)目，不得支付工程尾款。
（三）購(gòu)買(mǎi)儀器設(shè)備、辦公用品、各類(lèi)材料借款，有合同、協(xié)議約定的按合同、協(xié)議約定的時(shí)間結(jié)算報(bào)賬；無(wú)合同、協(xié)議約定的，須自借款日起一個(gè)月內(nèi)結(jié)算沖賬。如有特殊情況，可適當(dāng)延長(zhǎng)，但原則上最長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月。
（四）舉辦會(huì)議或各種活動(dòng)借款在會(huì)議或活動(dòng)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)辦理沖銷(xiāo)手續(xù)。
（五）本辦法未提及的其他暫付款報(bào)銷(xiāo)時(shí)間一般為一個(gè)月，特殊情況不得超過(guò)三個(gè)月。
第十八條 借款人應(yīng)及時(shí)核銷(xiāo)所借款項(xiàng)，如因各種原因取消原定使用計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)將借款如數(shù)退還校區(qū)。
第十九條 借款人調(diào)離校區(qū)的，必須結(jié)清所有暫付款。發(fā)生教職工尚有未結(jié)清暫付款而相關(guān)部門(mén)為其辦理了調(diào)離手續(xù)的，由相關(guān)責(zé)任單位負(fù)責(zé)清賬。
第五章 職責(zé)與管理監(jiān)督
第二十條 借款人對(duì)暫付款的借用、報(bào)銷(xiāo)、償還以及真實(shí)性、合法性承擔(dān)直接責(zé)任，保證所借款項(xiàng)按約定用途使用。單位負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)借款人的合法身份，并對(duì)暫付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁假冒他人之名或偽造負(fù)責(zé)人簽名進(jìn)行借款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將提交有關(guān)部門(mén)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
第二十一條 單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分別對(duì)本單位暫付款、個(gè)人項(xiàng)目暫付款負(fù)有清理責(zé)任，應(yīng)協(xié)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同做好暫付款清理工作，督促借款人及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖賬。因管理不到位，導(dǎo)致借出資金無(wú)法收回的，校區(qū)將依法依規(guī)追究借款人個(gè)人和相關(guān)單位或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第二十二條 校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)暫付款的支付、報(bào)銷(xiāo)和歸還進(jìn)行監(jiān)督和管理。定期和不定期地對(duì)暫付款進(jìn)行清理，保障校區(qū)資金安全與完整。對(duì)于無(wú)正當(dāng)理由且經(jīng)過(guò)催繳仍逾期不還款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止借款人所有事項(xiàng)的再借款業(yè)務(wù)，有權(quán)凍結(jié)發(fā)生暫付款項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)余額。確有特殊原因無(wú)法及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖賬的，提供經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字的書(shū)面說(shuō)明及相關(guān)佐證材料，由財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)審議確定后暫時(shí)取消或解除凍結(jié)。
第六章 附 則
第二十三條 本辦法由校區(qū)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施，《中國(guó)石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)暫付款管理辦法（試行）》（中石大克校區(qū)財(cái)〔2016〕8號(hào)）同時(shí)廢止。
中石大克校區(qū)財(cái)〔2023〕2號(hào)關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)暫付款管理辦法（修訂）》的通知