中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū) 事業(yè)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理辦法（修訂）
發(fā)布時(shí)間：2023-03-10 瀏覽量：657
中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)
事業(yè)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理辦法（修訂）
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范校區(qū)事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，堅(jiān)持厲行節(jié)約，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《政府會計(jì)制度》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》、中央八項(xiàng)規(guī)定等相關(guān)要求，根據(jù)校區(qū)實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 本辦法中事業(yè)經(jīng)費(fèi)是指除科研經(jīng)費(fèi)外的所有經(jīng)費(fèi)。以下涉及到的經(jīng)費(fèi)均指事業(yè)經(jīng)費(fèi)，簡稱“經(jīng)費(fèi)”。
第三條 經(jīng)費(fèi)應(yīng)納入校區(qū)預(yù)算管理，所有支出應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算或有確定的資金來源。財(cái)政性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出須符合國家及學(xué)校有關(guān)管理辦法規(guī)定。
第四條 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為經(jīng)費(fèi)審批人，對經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性及相關(guān)性負(fù)責(zé)。
第二章 報(bào)銷票據(jù)要求
第五條 報(bào)銷取得的票據(jù)應(yīng)合法合規(guī)。國家稅務(wù)機(jī)關(guān)或者財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)應(yīng)按要求加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)印章。
第六條 原始票據(jù)要素應(yīng)填寫齊全，如：開票日期、商品內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫等。票據(jù)上的付款單位名稱應(yīng)完整填寫“中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)”。如票面未注明具體品名、單價(jià)、數(shù)量的，應(yīng)附機(jī)打明細(xì)小票或加蓋開票單位印章的明細(xì)清單。
第七條 原始票據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)。如原始票據(jù)有錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)退回票據(jù)開出單位重新開具。
第八條 原始票據(jù)遺失的，須由開票單位出具票據(jù)存根聯(lián)的復(fù)印件并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)書面說明情況，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字同意，參照電子發(fā)票要求報(bào)銷。
第九條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得發(fā)票后,可到國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺對發(fā)票做真?zhèn)尾樵?財(cái)務(wù)部對報(bào)銷時(shí)發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票一律不予報(bào)銷。相關(guān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人自行承擔(dān)。
第十條 同一收款單位，同一業(yè)務(wù)應(yīng)按照金額大小進(jìn)行審批，禁止規(guī)避審批程序?qū)⒅С霾鸱?。對于兩筆及以上相同業(yè)務(wù)付款至同一家單位或同一份合同拆分成不同項(xiàng)目支出，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有故意拆分現(xiàn)象的，立即暫停匯款,并報(bào)紀(jì)檢監(jiān)察部門，按照有關(guān)規(guī)定處理。
第十一條 預(yù)付款性質(zhì)的充值類發(fā)票不予報(bào)銷，如預(yù)存電話費(fèi)、交通充值、電商平臺優(yōu)惠會員費(fèi)等。應(yīng)由個(gè)人和家庭承擔(dān)的費(fèi)用不予報(bào)銷。
第十二條 當(dāng)年的票據(jù)應(yīng)當(dāng)年及時(shí)報(bào)銷，確有未能按時(shí)報(bào)銷的票據(jù)以財(cái)務(wù)部通知的時(shí)間為準(zhǔn)。
第三章 支付結(jié)算要求
第十三條 單張或連號票據(jù)金額超過1000元（含）的支出應(yīng)通過銀行匯款或者銀行卡結(jié)算，銀行卡結(jié)算報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供支付記錄。
第十四條 辦理銀行匯款通過綜合財(cái)務(wù)信息平臺線上申請。
第十五條 資金支付遵守《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)資金支付審批管理辦法》（中石大克校區(qū)財(cái)〔2019〕4號）的規(guī)定，履行簽批程序。同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)嚴(yán)禁以各種理由或名目拆分。
第十六條 以外幣形式支付的費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)用中文標(biāo)注幣種、金額、內(nèi)容，并提供換匯或支付憑據(jù)，以支付當(dāng)日中國銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價(jià)結(jié)算。國際差旅費(fèi)按回國當(dāng)月1日中國銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價(jià)結(jié)算。
第十七條 在校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室等內(nèi)部結(jié)算單位發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，附結(jié)算單位的明細(xì)單據(jù)，進(jìn)行校內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算。新增校內(nèi)轉(zhuǎn)賬權(quán)限需申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總會計(jì)師審批。
校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室的測試化驗(yàn)及加工費(fèi)用，校內(nèi)轉(zhuǎn)賬應(yīng)附實(shí)驗(yàn)室測試單、科技與信息部出具的《分析測試費(fèi)認(rèn)證單（校內(nèi)）》，學(xué)校與校區(qū)間實(shí)驗(yàn)室的測試化驗(yàn)及加工費(fèi)用，還應(yīng)附收據(jù)。
第四章 報(bào)銷手續(xù)要求
第十八條 事業(yè)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)在綜合財(cái)務(wù)信息平臺提交報(bào)銷單，報(bào)銷電子發(fā)票需按發(fā)票粘貼順序錄入發(fā)票代碼及發(fā)票號碼，特殊情況在備注中說明。
第十九條 每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，票據(jù)正面空白處由報(bào)銷經(jīng)辦人簽字。
第二十條 報(bào)銷票據(jù)應(yīng)統(tǒng)一按照長方向平鋪粘貼于A4 紙上，左側(cè)留出2cm裝訂線空白處，按照從右到左，先小張后大張的順序呈魚鱗狀分布粘貼，各類票據(jù)粘貼必須整齊、牢固，票據(jù)的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員方便復(fù)核票據(jù)、裝訂憑證等后續(xù)工作。
第二十一條 差旅費(fèi)支出應(yīng)遵守《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)國內(nèi)差旅費(fèi)管理辦法（修訂）》（中石大克校區(qū)財(cái)〔2021〕6號）。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附差旅審批手續(xù)材料。機(jī)票應(yīng)在政府采購機(jī)票管理網(wǎng)站、具有政府采購資質(zhì)的航空公司直銷機(jī)構(gòu)、機(jī)票銷售代理機(jī)構(gòu)購買，報(bào)銷時(shí)提供“航空運(yùn)輸電子客票行程單”或代理機(jī)構(gòu)開具的發(fā)票及訂單。因差旅產(chǎn)生的住宿、補(bǔ)助及其他相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)與差旅費(fèi)一并報(bào)銷。
出差期間發(fā)生的會議、培訓(xùn)等費(fèi)用，報(bào)銷須附會議或培訓(xùn)通知。會議由第三方公司承辦的，應(yīng)在會議通知中體現(xiàn)，發(fā)票開出單位印章應(yīng)與會議通知中一致。
第二十二條 因公出國支出應(yīng)遵守學(xué)?！兑蚬鰢?jīng)費(fèi)管理辦法（修訂）》（中石大京財(cái)〔2021〕12號）。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附任務(wù)批件、出票告知單、護(hù)照首頁、簽證頁及進(jìn)出境記錄頁復(fù)印件或電子出入境記錄打印件。
外國專家來華相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)附《外賓接待備案表》或《短期外國專家聘請備案表》。
第二十三條 主辦會議支出應(yīng)嚴(yán)格遵守《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)會議費(fèi)管理辦法(試行)》（中石大克校區(qū)財(cái)〔2016〕8號）。報(bào)銷時(shí)附會議審批、會議通知、人員名單或簽到表、預(yù)算表、報(bào)銷單。如校區(qū)與其他單位共同舉辦會議，承擔(dān)費(fèi)用須有相關(guān)文件或通知，報(bào)銷時(shí)須列明承擔(dān)費(fèi)用的明細(xì)。
第二十四條 國內(nèi)公務(wù)接待支出應(yīng)嚴(yán)格遵守《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)公務(wù)接待管理辦法》（中石大克校區(qū)辦〔2016〕7號），工作用餐支出應(yīng)嚴(yán)格遵守《中國石油大學(xué)（北京）工作用餐管理辦法》（中石大京辦〔2015〕10號），外賓接待支出應(yīng)嚴(yán)格遵守學(xué)?！锻赓e接待經(jīng)費(fèi)管理辦法（修訂）》（中石大京外事〔2019〕3號）。
第二十五條 克拉瑪依市內(nèi)乘坐公共交通工具、出租車等產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，網(wǎng)絡(luò)約車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需附行程單明細(xì)，市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)在票據(jù)背面注明：公出打車人員、主要往返地、具體業(yè)務(wù)，并由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
第二十六條 租車等費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)附租車協(xié)議或合同、租車發(fā)票、費(fèi)用結(jié)算明細(xì)單、租用車輛行駛證復(fù)印件。
第二十七條 涉及到需履行國有資產(chǎn)管理部門采購手續(xù)的商品及服務(wù)支出，根據(jù)《克拉瑪依校區(qū)采購管理辦法》（中石大克校區(qū)財(cái)〔2017〕12號）規(guī)定執(zhí)行審批手續(xù)，報(bào)銷時(shí)附相關(guān)材料。
第二十八條 工程類支出報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附合同、裝修改造申請表、驗(yàn)收表，支付申請等相關(guān)材料，金額10萬元以上的工程附竣工結(jié)算審定簽署表或?qū)徍硕ò副怼?/span>
第二十九條 資產(chǎn)類支出報(bào)銷應(yīng)附合同付款審批表或無合同采購備案單、資產(chǎn)明細(xì)單,進(jìn)口設(shè)備應(yīng)附代理公司付款通知單等相關(guān)材料。
第三十條 電商平臺或其他網(wǎng)絡(luò)訂購產(chǎn)生的異地發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附訂單截圖或送貨單、支付記錄、網(wǎng)店資質(zhì)認(rèn)證打印等。
第三十一條 辦公電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)附明細(xì)。
第三十二條 文章發(fā)表只報(bào)銷論文版面費(fèi),報(bào)銷時(shí)應(yīng)附錄用通知。
第三十三條 學(xué)生活動支出應(yīng)嚴(yán)格遵守學(xué)?！秾W(xué)生活動經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定(試行)》（中石大京財(cái)〔2017〕15號）。本科生實(shí)習(xí)支出應(yīng)嚴(yán)格遵守《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)本科實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定(試行)》（中石大克校區(qū)財(cái)〔2018〕9號）。
第三十四條 保險(xiǎn)費(fèi)除學(xué)生實(shí)習(xí)、體育比賽、學(xué)生出國等確需購買或?qū)W校相關(guān)文件要求購買保險(xiǎn)情況外，其他商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)一般不予報(bào)銷。
第三十五條 與部門相關(guān)的社會學(xué)術(shù)團(tuán)體、國際組織的會員費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
第三十六條 職工探親費(fèi)需由組織人事部審核，探親費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)附探親費(fèi)用報(bào)銷單。
第三十七條 勞務(wù)費(fèi)發(fā)放應(yīng)登錄綜合財(cái)務(wù)信息平臺按人員類別分類填報(bào)勞酬業(yè)務(wù)報(bào)銷單，并寫明人員信息、發(fā)放事由、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等。外籍人員勞務(wù)費(fèi)應(yīng)附《短期外國專家聘請備案表》、護(hù)照首頁復(fù)印件。
勞務(wù)費(fèi)原則上轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行卡中（外籍專家無卡的情況除外），由校區(qū)依法代扣代繳個(gè)人所得稅。嚴(yán)禁通過虛列、偽造勞務(wù)費(fèi)發(fā)放名單等方式套取經(jīng)費(fèi)。校區(qū)正式工作人員發(fā)放工資薪酬以外的獎金及勞務(wù)性費(fèi)用，應(yīng)經(jīng)組織人事部審核同意后，發(fā)放至個(gè)人工資卡中。
第三十八條 學(xué)生獎助學(xué)金的發(fā)放應(yīng)有文件依據(jù)；個(gè)人獎勵直接發(fā)放至個(gè)人銀行卡中，集體獎勵按要求使用，未明確資金使用方式的，由獲獎集體提出資金分配方案。
第三十九條 按照上級或?qū)W校文件慰問離退休人員等發(fā)生的費(fèi)用，附相關(guān)文件、慰問名單，在慰問標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷；若文件中未列明標(biāo)準(zhǔn)，則慰問標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)不超過300元/人·次。
第四十條 財(cái)務(wù)人員依據(jù)相關(guān)規(guī)定對原始票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性、有效性進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題或有疑議時(shí)，可要求報(bào)銷人員提供補(bǔ)充資料，對不符合規(guī)定的原始票據(jù)不予報(bào)銷。
第五章 附 則
第四十一條 對于違反本辦法的經(jīng)濟(jì)行為，嚴(yán)格按照《違反財(cái)務(wù)報(bào)銷及財(cái)經(jīng)紀(jì)律的處理規(guī)定（暫行）》（中石大京審〔2015〕7號）有關(guān)規(guī)定處理。
第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)事業(yè)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定》（中石大克校區(qū)財(cái)〔2019〕4號）、《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定》（中石大克校區(qū)財(cái)〔2019〕4號）廢止。辦法中涉及到的其他文件如果修訂，按照新文件執(zhí)行。
第四十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
中石大克校區(qū)財(cái)〔2023〕5號關(guān)于印發(fā)《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)事業(yè)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理辦法（修訂）》的通知