中國石油大學（北京）克拉瑪依校區(qū) 資金支付審批管理辦法
發(fā)布時間：2019-04-10 瀏覽量：298
中國石油大學（北京）克拉瑪依校區(qū)
資金支付審批管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強中國石油大學（北京）克拉瑪依校區(qū)（以下簡稱校區(qū)）資金監(jiān)管，保證資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)中石大京財〔2018〕21號印發(fā)《資金支付審批管理辦法》規(guī)定，結(jié)合校區(qū)實際情況，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱資金，是指校區(qū)因各種經(jīng)濟活動支付的貨幣資金，資金支付包括銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯等各類銀行票據(jù)支付、現(xiàn)金支付、銀行卡劃轉(zhuǎn)等形式。
第三條 校區(qū)貨幣資金的支付，按照“經(jīng)費預算控制，逐級授權(quán)審批，財務統(tǒng)一支付”的原則進行管理。
第四條 各單位或部門（以下簡稱“各單位”）向校區(qū)財務部門提出資金支付申請前，必須確保所需經(jīng)費來源已落實。對于未落實經(jīng)費來源的申請，財務部門不予受理。
第二章 事項審批管理
第五條 資金支付事項審批管理的一般規(guī)定：
（一）各單位或項目負責人在支付前須核實預算內(nèi)容、付款合同協(xié)議或相關(guān)批件，嚴格按照預算明確的用途、合同或協(xié)議的付款條款等規(guī)定支付資金。
（二）資金支付事項的經(jīng)辦人原則上是校區(qū)職工或?qū)W生。
（三）資金支付事項經(jīng)辦人在提交支付事項審批前應核實業(yè)務和資料的真實性、合規(guī)性、準確性。
（四）資金支付采用借款的，借款人應向財務部門提供必要的合同或協(xié)議（原件）等附件，并按本辦法履行必要的支付事項審批手續(xù)；借款核銷時，發(fā)票內(nèi)容與借款用途必須一致。如發(fā)票總金額與借款金額一致，只需提供發(fā)票及合同原件，各單位或項目負責人審批即可；如借款金額為預付賬款，需提供原件或復印件的經(jīng)濟合同或協(xié)議，根據(jù)合同（協(xié)議）約定，按本辦法履行必要的支付事項審批手續(xù)。
第六條 資金支付事項的具體審批
（一）事業(yè)經(jīng)費（不含專項項目經(jīng)費）支付事項的審批
凡符合單位年度預算的事業(yè)經(jīng)費支出事項，由經(jīng)費負責人審批。
（二）科研經(jīng)費支付事項的審批
科研經(jīng)費的支付事項按照科研項目管理等規(guī)定，由項目負責人和相關(guān)職能部門簽字審批。其中符合科研經(jīng)費大額支出分級審批規(guī)定的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（三）專項經(jīng)費支付事項的審批
已明確資金用途和范圍的專項經(jīng)費資金支付事項，由項目負責人在預算范圍內(nèi)審批。
（四）代管經(jīng)費支付事項的審批
校基金會、校區(qū)工會經(jīng)費、校區(qū)黨費等委托學校代管的資金支付事項，由相關(guān)部門負責人依據(jù)國家及學校相關(guān)規(guī)定審批。
（五）設(shè)備購置和基建維修工程支付事項的審批
設(shè)備購置款、修繕或基建工程款等方面的資金支付事項，在申請支付前，應先按校區(qū)資產(chǎn)管理、基建及修繕項目管理辦法審批后，方可提交財務部門。
（六）經(jīng)常性經(jīng)費支付事項的審批
1. 校區(qū)例行發(fā)放的工資性支出、補助工資、補貼、獎酬金、加班費、外聘教師費、特殊崗位保健費、專家特殊津貼費、喪葬費、撫恤金、職工探親費等，由組織與人事工作部負責人審批。
2. 學生的生活補貼、困難補助、學生退費、各類獎助學金，由學生工作與安全保衛(wèi)部負責人、教務與國際交流部負責人審批。
3.應繳財政專戶資金上繳校本部財務處，由校區(qū)財務部門負責人審批。
第三章 校區(qū)資金支付權(quán)限管理
第七條 各單位已完成事項審批的資金支付申請可直接提交給財務部門，由財務辦事人員負責根據(jù)資金支付權(quán)限代為完成資金支付審批。
第八條 資金支付審批權(quán)限規(guī)定
對于經(jīng)費來源落實、符合事項審批手續(xù)、單據(jù)真實完備的資金支付，財務部門內(nèi)部審查資金支付的金額準確性、資料完整性、程序合規(guī)性和資金預算落實，確保資金支付的安全。按逐級審批、分級負責原則審批。
1. 單筆支付人民幣5萬元以下的，由財務人員審核后制單支付；
2. 單筆支付人民幣5萬元（含）-50萬元以下的，由主任科員審批后交財務人員制單支付；
3. 單筆支付人民幣50萬元（含）-100萬元以下的，逐級審核后由財務部門負責人審批，交財務人員制單支付；
4. 單筆支付人民幣100萬元（含）以上的，逐級審核后由總會計師審批，交財務人員制單支付；
5. 經(jīng)常性經(jīng)費支付無需經(jīng)過上述審批程序，由財務辦事人員審核后報財務部門負責人審批。
第九條 審批手續(xù)及財務制單完成后，銀行出納按記賬憑證辦理支付款項。通過網(wǎng)銀支付10萬元以下的，由出納直接支付，10萬元（含）以上由財務部門主任科員授權(quán)支付。
第十條 財務部門的制單人員、復核人員、出納人員，對于發(fā)現(xiàn)的越權(quán)審批、手續(xù)及相關(guān)票據(jù)缺失、金額差錯等問題，必須及時向有關(guān)人員報告并要求予以糾正，有關(guān)人員不予以糾正的，必須及時向部門負責人或校區(qū)領(lǐng)導報告。
第四章 附則
第十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
第十二條 本辦法由財務與校園管理部負責解釋。
《中國石油大學（北京）克拉瑪依校區(qū)資金支付審批管理辦法》