中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū) 專項經(jīng)費(fèi)報銷管理規(guī)定
發(fā)布時間：2019-04-10 瀏覽量：372
中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)
專項經(jīng)費(fèi)報銷管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金使用效益，規(guī)范專項經(jīng)費(fèi)報銷工作，根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)政策及財務(wù)制度，結(jié)合校區(qū)實際情況，制定本辦法。
第二條 中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)專項經(jīng)費(fèi)是指財政部門、上級單位或其他單位撥給校區(qū)，用于完成專項工作或工程，并需要單獨核算的資金。所有專項經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照項目預(yù)算或項目任務(wù)書的要求執(zhí)行。專項經(jīng)費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)及結(jié)余管理按照財政部、教育部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。通過國庫零余額賬戶下達(dá)的專項經(jīng)費(fèi)須按照財政部、教育部及學(xué)校有關(guān)國庫資金支出的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三條 專項資金須專款專用，各單位在向財務(wù)部門提出資金支付（報銷或借款）申請前，須確保所需經(jīng)費(fèi)已落實。在支付審核階段，對于預(yù)算落實、審批手續(xù)齊全、單據(jù)齊全的資金支付申請，財務(wù)部門按規(guī)定權(quán)限簽字審批。各級審批人應(yīng)履行審批簽字的權(quán)責(zé)，簽字時應(yīng)使用親筆簽名，不得使用手簽章。
第四條 同一經(jīng)濟(jì)事項嚴(yán)禁以各種理由或名目拆分，原則上不可多個項目分?jǐn)偼还P費(fèi)用。
第五條 根據(jù)《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)采購管理辦法》，貨物或服務(wù)支出需簽訂書面合同的，合同上必須由雙方法定代表人或委托代理人簽字蓋章，供方應(yīng)加蓋法人單位公章或合同章，我方必須加蓋校區(qū)合同章，注明簽署合同的日期。按規(guī)定需簽訂書面合同的,除外協(xié)費(fèi)外，付款時均需提供合同復(fù)印件，沖銷借款時附合同原件、詢價報告或中標(biāo)通知書。
第六條 專項經(jīng)費(fèi)報銷時應(yīng)登陸“財務(wù)綜合查詢平臺-高校財務(wù)信息管理與服務(wù)平臺”，選擇正確的業(yè)務(wù)類型，錄入完整的報銷信息，事由言簡意賅，報銷電子發(fā)票需錄入票號，特殊情況在備注中說明。出差人員信息應(yīng)錄入姓名、職稱或職務(wù)，以便核對交通工具和住宿標(biāo)準(zhǔn)。首次給校外人員發(fā)放勞務(wù)或?qū)＜易稍冑M(fèi)時，需在勞酬發(fā)放系統(tǒng)中錄入姓名、證件號碼（身份證、護(hù)照號等）、銀行卡號、開戶銀行等信息。填報人應(yīng)按照系統(tǒng)提示逐步填寫，完成后打印出報銷單或申報單，附在報銷材料的最上面，以供財務(wù)制單使用。
第七條 票據(jù)一般指稅務(wù)發(fā)票、財政收據(jù)。發(fā)票抬頭為：中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)。發(fā)票票面應(yīng)包括以下要素：稅務(wù)監(jiān)制專用章（或財政監(jiān)制專用章）、收款單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章、所購物品或所接受服務(wù)全稱、物品的數(shù)量、單價、金額等。凡有下列情況之一的票據(jù)，一律不予報銷：
1.單位自制的內(nèi)部收據(jù)（學(xué)校內(nèi)部非法人獨立核算單位除外）、白條；
2.發(fā)票專用章或財務(wù)專用章不規(guī)范；
3.發(fā)票票面殘缺、金額大/小寫不相符；
4.發(fā)票有涂改、字跡不清楚、書寫不規(guī)范；
5.發(fā)票商品名稱為圖書資料、辦公用品、耗材、電腦配件、試劑、加工費(fèi)、測試費(fèi)等統(tǒng)稱，沒有附加明細(xì)清單的（清單需加蓋收款單位印章）；
6.開具內(nèi)容與經(jīng)營范圍不符的發(fā)票（或收據(jù)）；
7.不符合國家規(guī)定的其他發(fā)票。
第八條 專項經(jīng)費(fèi)報銷取得的票據(jù)必須真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，并對票據(jù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)。同一天同一商家采購?fù)愇锲烽_具若干發(fā)票的，無論是否連號均視為同一張發(fā)票管理；同一商家采購?fù)愇锲烽_具連號發(fā)票的，無論是否同一天均視為同一張發(fā)票管理。
第九條 用于報銷的發(fā)票丟失的，可使用開票單位發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件并加蓋發(fā)票專用章，附發(fā)票丟失說明，并由經(jīng)辦人和部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后按照電子發(fā)票報銷。
第十條 報銷單據(jù)須統(tǒng)一使用財務(wù)報銷粘貼單，粘貼整齊、美觀、分類清楚，數(shù)字計算準(zhǔn)確。
第十一條 財務(wù)人員在報銷過程中要認(rèn)真審核原始票據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題或有疑議,可要求報銷人員提供補(bǔ)充資料。
第十二條 支票、匯票丟失，造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)有關(guān)損失。
第十三條 為了保證資金安全和財產(chǎn)不受損失，原則上要求各單位前來財務(wù)部門辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的人員是本單位正式聘用的職工或取得正式學(xué)籍的學(xué)生。
第二章 細(xì)則
第十四條 支付工程類首付款時，需附合同、詢價報告、裝修改造申請表或中標(biāo)通知書；支付工程類尾款時，除首付款所需材料外，還需附裝修改造驗收表，大于10萬元的工程還需審計定署表。
第十五條 支付設(shè)備首付款時，需附設(shè)備采購單、合同、詢價報告或中標(biāo)通知書。進(jìn)口設(shè)備還需代理公司付款通知單；支付設(shè)備尾款時，除首付款所需材料外，還需要辦理設(shè)備驗收手續(xù)，提供設(shè)備驗收報告及資產(chǎn)上賬單，進(jìn)口設(shè)備還需代理公司的結(jié)算通知單。
第十六條 發(fā)票票面金額超過1000元（含）的，需附發(fā)票驗真單；
第十七條 會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報銷須附會議或培訓(xùn)通知，通知內(nèi)容應(yīng)包含：會議預(yù)算、會議時間、開會地點、參會人員、會議內(nèi)容，并加蓋主辦方公章，以郵件形式通知的，應(yīng)將郵箱頁面一并打印。會議由第三方公司承辦的，須在會議通知中體現(xiàn)，保證發(fā)票開出單位印章與會議通知中一致。
第十八條 機(jī)票、火車票、客車票以非克拉瑪依為起始地往返的，應(yīng)附情況說明。機(jī)票應(yīng)在政府采購機(jī)票管理網(wǎng)站、具有政府采購資質(zhì)的航空公司直銷機(jī)構(gòu)、機(jī)票銷售代理機(jī)構(gòu)購買。機(jī)票報銷須附機(jī)票驗真單，驗真單上應(yīng)包含姓名編號、金額、機(jī)票已使用等內(nèi)容；
第十九條 出差期間使用私家車或搭乘其他單位的車輛產(chǎn)生的車輛相關(guān)費(fèi)用不予報銷。無城市間交通費(fèi)，有住宿發(fā)票的，按照住宿發(fā)票發(fā)放差旅補(bǔ)助；無城市間交通費(fèi)和住宿發(fā)票的，不予報銷差旅費(fèi)用。
第二十條 因公出差的交通意外傷害險應(yīng)隨機(jī)票、車票等同時報銷；已由校區(qū)統(tǒng)一購買交通意外傷害險的教職工不再報銷因公出差的交通意外傷害險；除特殊需要，如：學(xué)生實習(xí)、體育比賽等確需購買保險情況外，其他商業(yè)保險費(fèi)一律不予報銷。
第二十一條 因公務(wù)在克拉瑪依市乘坐公共交通工具產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)原則上應(yīng)在事發(fā)后一個月內(nèi)據(jù)實報銷，不得采用預(yù)存款如一卡通等形式進(jìn)行報銷；報銷市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)說明公出人員、主要往返地、具體業(yè)務(wù)等基本內(nèi)容；出租車發(fā)票為同一輛車、時間連續(xù)等不合理情況將不予報銷；高速費(fèi)須與對應(yīng)的出租車票一起報銷；克拉瑪依市往返飛機(jī)場、火車站等產(chǎn)生的交通費(fèi)需要注明事由，如為出差，則需要與差旅費(fèi)一同報銷，不可作為市內(nèi)交通費(fèi)單獨報銷；網(wǎng)絡(luò)約車費(fèi)用報銷時需附行程單明細(xì)，如行程與公務(wù)無關(guān)，不予報銷。
第二十二條 凡因出差預(yù)定機(jī)票、車票的訂票手續(xù)費(fèi)，按規(guī)定給予報銷；因行程取消等產(chǎn)生的退票費(fèi)附說明后報銷。
第二十三條 對于學(xué)生實習(xí)、社會實踐等必須要租車前往的，經(jīng)各二級單位審批，同時須附車輛租賃合同或協(xié)議。
第二十四條 因邀請專家講學(xué)、調(diào)研等產(chǎn)生的異地到克拉瑪依交通費(fèi)，按照差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報銷，不再發(fā)放補(bǔ)助；邀請赴外地的城市間交通費(fèi)按照差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報銷，若已發(fā)放相關(guān)勞務(wù)費(fèi)，則不予發(fā)放補(bǔ)助。因邀請專家發(fā)生的相關(guān)餐食費(fèi)用，參照《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)公務(wù)接待管理辦法》、《中國石油大學(xué)（北京）工作用餐管理辦法》、《中國石油大學(xué)（北京）外賓接待經(jīng)費(fèi)管理辦法》等學(xué)校相關(guān)規(guī)定報銷。
第二十五條 出國人員報銷出國費(fèi)用時須提供以下材料：
1.學(xué)校教職工須提供自治區(qū)或北京市政府任務(wù)批件、出票告知單、預(yù)算；學(xué)生須附《中國石油大學(xué)（北京）學(xué)生出國（赴港澳臺）任務(wù)批件》、出票告知單、預(yù)算；
2.護(hù)照首頁、簽證頁及進(jìn)出境記錄頁復(fù)印件；
3.各類票據(jù)（須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額、幣種等重要信息）等。
第二十六條 發(fā)放評審費(fèi)、咨詢費(fèi)等勞務(wù)費(fèi)，活動獎金、補(bǔ)助等原則上均須發(fā)放至本人賬號，報銷時務(wù)必提供發(fā)放說明及收款人的正確賬號及開戶行信息。發(fā)放外籍人員的勞務(wù)費(fèi)，須提供邀請函、中國石油大學(xué)（北京）短期外國專家聘請備案表、酬金發(fā)放表、外籍人員護(hù)照首頁復(fù)印件、簽證頁復(fù)印件及出入境記錄等。
第二十七條 在經(jīng)費(fèi)使用范圍內(nèi)，境內(nèi)論文版面費(fèi)報銷須提供錄用通知或繳費(fèi)通知、發(fā)票及論文首頁；境外論文版面費(fèi)報銷須提供錄用通知或繳費(fèi)通知、支付記錄、形式發(fā)票或收據(jù)、論文首頁以及支付當(dāng)日中國銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價，其中外文材料需提供重點內(nèi)容的簡要翻譯。如論文錄用單位與發(fā)票開具單位不一致，須提供相關(guān)材料說明。
第二十八條 除固定辦公電話外，其他電話費(fèi)原則上不予報銷，報銷時應(yīng)附費(fèi)用明細(xì)，預(yù)存電話費(fèi)一律不予報銷
第二十九條 自行繳納專利申請費(fèi)的，報銷時須提供國家專利局的繳費(fèi)通知單；委托代理機(jī)構(gòu)辦理的，提供收費(fèi)通知單。專利申請費(fèi)報銷時須附預(yù)算，專利年費(fèi)不予報銷。
第三章 附則
第三十條 對于違反本規(guī)定的經(jīng)濟(jì)行為，嚴(yán)格按照《中國石油大學(xué)（北京）關(guān)于違反財務(wù)報銷及財經(jīng)紀(jì)律的處理規(guī)定（暫行）》（中石大京審〔2015〕7號）有關(guān)規(guī)定處理。
第三十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。本規(guī)定是對《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)財務(wù)管理辦法（試行）》等8項制度中關(guān)于專項經(jīng)費(fèi)報銷管理的補(bǔ)充和完善，如與沖突，以本規(guī)定為準(zhǔn)。校區(qū)其他部門修訂相關(guān)文件，按照新文件執(zhí)行。
第三十二條 本辦法由財務(wù)與校園管理部負(fù)責(zé)解釋。
《中國石油大學(xué)（北京）克拉瑪依校區(qū)專項經(jīng)費(fèi)報銷管理規(guī)定》